Formålet med denne artikel er at give dig en introduktion til, hvordan aktier beskattes. Artiklen vil bl.a. komme ind på, hvordan du kan optimere din skat.
Beskatning af aktier
At vide, hvordan aktier beskattes er en vigtig del af at være aktionær. Der findes et hav af regler omkring, hvordan forskellige typer aktier beskattes, hvor meget skat, du skal betale af dit afkast osv. De grundlæggende principper omkring aktiebeskatning er dog relativt simple.
Når du sælger en aktie med profit, bliver denne profit beskattet. Hvor meget du skal betale i skat afhænger af, hvor meget du har realiseret indenfor det år, hvor du sælger aktien. Modsat kan du, hvis du har tabt penge på en aktie, trække dette beløb fra den profit, du har haft på andre aktier. Dette vil sige, at hvis du har tjent 2000kr på en aktie og tabt 1000kr på en anden og realiserer begge, skal du betale skat af 1000kr.
Skat af aktier i 2014
I 2014 er skattesatserne følgende:
I 2014 skal du betale 27 procent i skat af de første 49.200 kr. og 42 procent af aktieindkomst ud over 49.200. (2012 -2013 skal du betale 27 procent i skat af de første 48.300 kr. og 42 procent af aktieindkomst ud over 48.300 kr.)
Hvis du er gift
Er du gift, og bor du sammen med din ægtefælle ved indkomstårets udløb, er beløbsgrænserne det dobbelte. I 2014 skal I betale 27 procent af de første 98.400 kr. af jeres samlede aktieindkomst og 42 procent af aktieindkomst ud over 98.400 kr. (2013: 27 pct. af de første 96.600 kr. og 42 pct. derudover
Der er dog en masse særlige regler omkring beskatning af forskellige typer aktier. Dette kan du læse mere om i SKATs artikel “Skat af aktier”
Skatteoptimering
At optimere din skat har stor betydning for, hvor meget du i sidste ende får ud af dine investeringer efter skatten er betalt. Lad os antage, at dine aktier er steget 75.000kr i år, og du ikke er gift. Hvis du realiserer det hele i løbet af ét år, ender du med at skulle betale 42% skat af de sidste 25.800kr. Hvis du ikke har brug for pengene i løbet af året, kan du vælge at realisere dit afkast i løbet af to år, og på den måde kun betale 27% i skat af de 75.000kr. Dette er et simpelt eksempel på, hvordan du kan skatteoptimere.
Skatteoptimering i forbindelse med investeringer er dog meget mere end det simple eksempel ovenfor. Derfor kan det betale sig at søge nærmere rådgivning, hvis du hvert år har en stor aktieindkomst eller hvis du har en kompleks privatøkonomi.